403(b)- und 457(b)-Pläne 2026: Die Altersvorsorge für Lehrer, Pflegekräfte und Beschäftigte im öffentlichen Dienst

Ihr Vorsorgeplan ist wahrscheinlich kein 401(k)

Die meisten Ratschläge zur Altersvorsorge, die Sie lesen, drehen sich um den 401(k). Doch wenn Sie an einer öffentlichen Schule unterrichten, bei einer gemeinnützigen Organisation arbeiten, im Krankenhaus Patienten versorgen oder bei einer Landes- oder Kommunalverwaltung beschäftigt sind, ist Ihr Plan ein anderer. Sie haben mit ziemlicher Sicherheit einen 403(b), einen 457(b) oder beide. Das sind die Vorsorgekonten der öffentlichen und gemeinnützigen Welt. 2020 lagen allein in 403(b)-Plänen mehr als 1,1 Billionen US-Dollar.[22]

Diese Pläne sind wichtig, weil Millionen von Lehrkräften, Pflegekräften, Sozialarbeitern, Professorinnen und Beamten damit ihr Vermögen aufbauen. Sie funktionieren weitgehend wie ein 401(k), tragen aber einige Sonderregeln, die Ihnen Tausende zusätzliche Dollar bringen können — wenn Sie sie kennen. Die wichtigste: Viele Beschäftigte im öffentlichen Dienst dürfen einen 403(b) und einen 457(b) im selben Jahr nutzen, jeweils mit eigener Beitragsgrenze. Die meisten hören davon nie.[12]

Was ist ein 403(b)-Plan?

Ein 403(b), auch "Tax-Sheltered Annuity" oder TSA genannt, ist ein Vorsorgeplan für Beschäftigte öffentlicher Schulen und bestimmter steuerbefreiter 501(c)(3)-Organisationen. Laut IRS zählen dazu Lehrkräfte öffentlicher Schulen, Hochschulpersonal, Beschäftigte in Krankenhäusern und gemeinnützigen Einrichtungen sowie Kirchenangestellte. Ihr Beitrag geht direkt vom Gehalt vor Steuern ab (oder als versteuerter Roth-Beitrag) und wächst, ohne dass die Gewinne jährlich besteuert werden.[9, 16]

Ein 403(b) kann Ihr Geld auf zwei Arten halten: über einen Rentenversicherungsvertrag (Annuity) einer Versicherung oder über ein Verwahrkonto (Custodial Account), das in Investmentfonds anlegt. Diese Wahl ist für die Gebühren sehr wichtig — die Falle behandeln wir später. Wichtig für den Moment: Ein 403(b) ist Ihr wichtigster steuerbegünstigter Weg, an einer Schule oder gemeinnützigen Einrichtung fürs Alter zu sparen, und ein früher Start macht ihn stark.[9]

Was ist ein 457(b)-Plan?

Ein 457(b) ist ein Plan zur "aufgeschobenen Vergütung" (deferred compensation). Die IRS erlaubt zwei Arten von Arbeitgebern, einen anzubieten: einer Landes- oder Kommunalverwaltung oder einer nach Section 501(c) steuerbefreiten Organisation. Wie beim 403(b) verschieben Sie einen Teil Ihres Gehalts ins Konto und zahlen die Steuer erst später (oder wählen Roth). Wer für eine Stadt, einen Bezirk, ein Bundesland, einen Schulbezirk oder eine öffentliche Universität arbeitet, hat einen 457(b) womöglich direkt neben dem 403(b).[10]

Eine Unterscheidung sollten Sie von Anfang an kennen: Ein 457(b) ist entweder staatlich (governmental) — angeboten von einer Landes- oder Kommunalverwaltung — oder nicht-staatlich (non-governmental) — angeboten von einem steuerbefreiten Arbeitgeber wie einem privaten gemeinnützigen Krankenhaus. Sie ähneln sich, folgen aber sehr unterschiedlichen Sicherheitsregeln; diesen Unterschied erklären wir unten im Detail. Die staatliche Variante ist die übliche für Lehrkräfte und Beschäftigte im öffentlichen Dienst — und die günstigere von beiden.[10, 11]

Wie viel Sie 2026 einzahlen können

Für 2026 hat die IRS die Grundgrenze angehoben. Sie können bis zu 24.500 $ Ihres Gehalts in einen 403(b) und separat weitere 24.500 $ in einen 457(b) verschieben. Diese Zahlen stammen aus IRS Notice 2025-67 und liegen über den 23.500 $ von 2025. Dieselbe Grenze von 24.500 $ gilt für 401(k)-Pläne und den bundesstaatlichen Thrift Savings Plan.[1, 2]

Es gibt außerdem eine größere, weniger bekannte Obergrenze. Die Gesamtgrenze für 2026 für alles, was in Ihren 403(b) fließen kann — Ihre Beiträge plus etwaige Arbeitgeberbeiträge — beträgt 72.000 $ (oder 100% Ihres Gehalts, falls niedriger). Die meisten erreichen sie nie, aber sie zählt, wenn Ihr Arbeitgeber einen Zuschuss oder einen großen Beitrag leistet. Und ein 403(b) oder 457(b) verbraucht Ihr IRA-Kontingent nicht: 2026 können Sie zusätzlich bis zu 7.500 $ in eine IRA einzahlen.[3, 4]

Nachholbeiträge: Vier Wege, mehr einzuzahlen

Ab 50 dürfen Sie zusätzlich zur Grundgrenze einen Nachholbeitrag leisten. Für 2026 beträgt dieser Nachholbeitrag ab 50 in einem 401(k), 403(b) oder staatlichen 457(b) 8.000 $. Dank des SECURE-2.0-Gesetzes gibt es nun einen noch höheren "Super-Nachholbeitrag" für die Jahre, in denen Sie 60, 61, 62 oder 63 sind: 11.250 $ für 2026 statt 8.000 $. In dem Jahr, in dem Sie 64 werden, gilt wieder der normale Nachholbeitrag.[5, 1]

Der 403(b) hat einen eigenen Bonus. Nach der 15-Jahres-Regel in IRS Publication 571 dürfen Sie, wenn Sie 15 oder mehr Dienstjahre beim selben qualifizierenden Arbeitgeber (Schule, Krankenhaus, Kirche o. Ä.) haben, bis zu 3.000 $ pro Jahr zusätzlich einzahlen, begrenzt auf 15.000 $ über das gesamte Leben. Mit dieser Regel kann ein 403(b)-Sparer 2026 bis zu 27.500 $ verschieben. Die 15-Jahres-Regel wird zuerst angewendet, dann der Nachholbeitrag ab 50 obendrauf.[8, 6]

Der 457(b) hat den stärksten Nachholbeitrag von allen. In den letzten drei Jahren vor dem regulären Rentenalter Ihres Plans dürfen Sie bis zum Doppelten der Jahresgrenze einzahlen — bis zu 49.000 $ im Jahr 2026 —, um untersparte Jahre auszugleichen. Ein Haken: Sie können den speziellen 457-Nachholbeitrag und den Nachholbeitrag ab 50 nicht im selben Jahr nutzen. Der Plan verwendet den, der Ihnen den höheren Betrag bringt.[7, 8]

Der große Schritt: 403(b) und 457(b) zusammen nutzen

Hier ist der Kniff, den die meisten Beschäftigten im öffentlichen Dienst übersehen. Die IRS erklärt, die 457(b)-Grenze sei getrennt und werde "nicht mit Ihren Beiträgen zu einem 403(b) oder anderen Plänen zusammengerechnet". Bietet Ihr Arbeitgeber also beide an, können Sie jeden im selben Jahr ausschöpfen. 2026 sind das 24.500 $ im 403(b) plus 24.500 $ im 457(b) — insgesamt 49.000 $ steuerbegünstigtes Sparen, noch ohne jeden Nachholbeitrag.[12]

Achten Sie auf eines. Ein 403(b) und ein 401(k) teilen sich eine gemeinsame Grenze — hätten Sie irgendwie beide, wären Ihre kombinierten Beiträge weiterhin bei 24.500 $ gedeckelt. Es ist der 457(b), der für sich steht. Der Verdopplungstrick funktioniert also gerade mit einem 457(b) neben Ihrem 403(b) (oder 401(k)). Wenn Sie zunächst nur einen füllen können, ist eine kluge Reihenfolge: erst jeden Arbeitgeberzuschuss mitnehmen, dann den 457(b) wegen seines Vorteils beim frühen Zugriff abwägen, den wir als Nächstes behandeln.[12]

Die Superkraft des 457(b): keine Strafe bei früher Entnahme

Die meisten Vorsorgekonten bestrafen eine Entnahme vor dem Alter von 59½ mit 10% Strafsteuer zusätzlich zur Einkommensteuer. Ein staatlicher 457(b) tut das nicht. Die IRS stellt klar, dass Ausschüttungen aus einem staatlichen 457(b)-Plan "nicht der 10%igen Zusatzsteuer unterliegen". Wenn Sie früh in Rente gehen, den Beruf wechseln oder den öffentlichen Dienst vor 59½ verlassen, können Sie Ihren 457(b) anzapfen und schulden nur die normale Einkommensteuer — keine Strafe.[13]

Eine Ausnahme sollten Sie sich merken. Wenn Sie Geld aus einem 401(k), 403(b) oder einer IRA in einen 457(b) übertragen, behält dieses übertragene Geld seine 10%ige Strafsteuer bei früher Entnahme. Der straffreie Vorteil gilt nur für die Dollars, die ursprünglich in den 457(b) selbst eingezahlt wurden. Das macht einen 457(b) zu einem flexiblen "Brücken"-Konto für alle, die überlegen, vor dem üblichen Rentenalter aus dem Beruf auszusteigen.[13]

Staatlich vs. nicht-staatlich 457(b): ein Risiko, das Sie kennen müssen

Stammt Ihr 457(b) von einer privaten gemeinnützigen Einrichtung (ein "nicht-staatlicher" Plan), ändern sich die Sicherheitsregeln grundlegend. Die IRS erklärt, dass bei diesen Plänen "das Planvermögen nicht treuhänderisch für die Beschäftigten gehalten wird, sondern Eigentum des Arbeitgebers bleibt (verfügbar für dessen allgemeine Gläubiger)". Im Klartext: Geht Ihr Arbeitgeber pleite, können die Gläubiger des Unternehmens Ihr Erspartes einziehen. Ihr Geld gehört erst dann ganz Ihnen, wenn es ausgezahlt wird.[11]

Nicht-staatliche 457(b)-Pläne sind zudem auf eine "ausgewählte Gruppe von Führungskräften oder hoch vergüteten Beschäftigten" beschränkt — ein sogenannter Top-Hat-Plan — und der Arbeitgeber muss eine kurze Mitteilung beim US-Arbeitsministerium einreichen. Diese Pläne erlauben keinen Nachholbeitrag ab 50 (nur den speziellen Nachholbeitrag der letzten drei Jahre), und beim Ausscheiden können Sie das Guthaben in der Regel nicht in eine IRA übertragen. Ein staatlicher 457(b) dagegen hält Ihr Geld treuhänderisch für Sie, erlaubt den Nachholbeitrag ab 50 und ist übertragbar. Wissen Sie, welchen Typ Sie haben, bevor Sie sich darauf verlassen.[11, 10]

Roth oder vorsteuerlich? Plus eine neue 2026-Regel für Gutverdiener

Die meisten 403(b)- und staatlichen 457(b)-Pläne lassen Sie zwischen zwei Varianten wählen. Vorsteuerliche Beiträge senken jetzt Ihr zu versteuerndes Einkommen, und Sie zahlen die Steuer bei der Entnahme im Ruhestand. Roth-Beiträge leisten Sie aus bereits versteuertem Geld, und qualifizierte Entnahmen später sind steuerfrei. Die IRS nennt einen großen Vorteil gegenüber einer Roth IRA: Für bestimmte Roth-Konten in diesen Plänen gibt es "keine Einkommensgrenzen", sodass auch Gutverdiener sie nutzen können.[14]

Ab 2026 verlieren Gutverdiener die Wahl für ihr Nachhol-Geld. Nach einer im September 2025 finalisierten SECURE-2.0-Regel muss Ihr Nachholbeitrag ab 50 als Roth eingezahlt werden, wenn Ihr Vorjahresgehalt bei diesem Arbeitgeber 150.000 $ überstieg. Die endgültigen Vorschriften wenden dies auf 401(k)-, 403(b)- und staatliche 457(b)-Pläne an. Maßgeblich ist Ihr Sozialversicherungslohn (Feld 3 Ihres W-2). Ein Trost: Der spezielle 457(b)-Nachholbeitrag der letzten drei Jahre darf stets vorsteuerlich bleiben.[18, 17]

Achten Sie auf die Gebühren, besonders bei einer 403(b)-Annuity

Ein 403(b) hat eine versteckte Schwäche: Gebühren. Weil viele 403(b)-Pläne um Versicherungs-Annuities herum aufgebaut sind, können sie teuer und unübersichtlich sein. Ein Regierungsbericht (GAO-22-104439) fand 403(b)-Verwaltungsgebühren zwischen 0,0008% und 2,01% des Vermögens und Anlagegebühren von 0,01% bis hin zu 2,37%. Er stellte außerdem fest, dass 403(b)-Pläne oft mehr und kompliziertere Optionen bieten als ein typischer privater 401(k). Kleine Gebührenunterschiede kosten Sie über ein Berufsleben still und leise Zehntausende Dollar.[22, 23]

Vorsicht bei variablen Annuities in einem 403(b). Die SEC warnt: Kaufen Sie eine variable Annuity innerhalb eines steuerbegünstigten Plans, "erhalten Sie keinen zusätzlichen Steuervorteil aus der variablen Annuity" — Sie zahlen extra für einen Steuervorteil, den Sie bereits haben. FINRA ergänzt, diese Produkte seien "komplex und können teuer sein", mit Rückkaufsfristen von acht Jahren oder mehr und jährlichen Kosten, die "weit höher sind als die eines typischen Investmentfonds".[19, 20, 21]

Die Lösung ist meist einfach. Suchen Sie in der Anbieterliste Ihres Plans nach einem kostengünstigen Verwahrkonto mit Index-Investmentfonds statt einer Annuity und vergleichen Sie die "Kostenquote" (Expense Ratio) jeder Option — die jährliche Gebühr. Fonds unter etwa 0,20% pro Jahr statt 1% oder 2% anzustreben, ist einer der renditestärksten Schritte überhaupt — ganz ohne zusätzliches Risiko.[22]

Was beim Jobwechsel passiert

Wenn Sie gehen, bleibt Ihr Geld Ihres. Meist können Sie das Konto behalten, wo es ist, oder es übertragen. Ein staatlicher 457(b), ein 403(b) und ein 401(k) lassen sich alle in eine IRA oder den Plan eines neuen Arbeitgebers übertragen. Die IRS gewährt 60 Tage für eine Übertragung, doch ein direkt an Sie ausgezahlter Scheck löst eine verpflichtende Einbehaltung von 20% aus. Eine "direkte Übertragung", bei der das Geld unmittelbar zwischen den Konten wandert, vermeidet diesen Einbehalt — der sicherere Weg.[15]

Die Ausnahme ist erneut der nicht-staatliche 457(b). Da dieses Geld bis zur Auszahlung technisch noch Ihrem früheren Arbeitgeber gehört, können Sie es meist nicht in eine IRA übertragen. Stattdessen zahlt der Plan Sie nach einem Zeitplan aus, den Sie oft vor dem Ausscheiden wählen müssen, und das gesamte Guthaben wird nach diesem Zeitplan zu steuerpflichtigem Einkommen. Haben Sie diesen Plantyp, lesen Sie Ihre Auszahlungsoptionen lange vor Ihrem letzten Arbeitstag gründlich.[11]

So legen Sie los, Schritt für Schritt

Der Einstieg in diese Pläne ist leichter, als er aussieht. Fragen Sie zuerst Ihre Personal- oder Sozialleistungsabteilung nach der Liste der zugelassenen Anbieter des Plans — 403(b)- und 457(b)-Pläne lassen Sie oft unter mehreren Anbietern wählen. Wählen Sie zweitens aus dieser Liste ein kostengünstiges Verwahrkonto mit Indexfonds und lassen Sie die teuren Annuities aus. Entscheiden Sie drittens, wie viel Sie einzahlen und ob vorsteuerlich oder Roth zu Ihrer Steuerlage passt. Wenn Sie unsicher sind: Schon 1% Ihres Gehalts, jedes Jahr etwas erhöht, baut echten Schwung auf.[9]

Häufige Fragen zu 403(b)- und 457(b)-Plänen

Die wichtigsten Punkte

Wenn Sie an einer Schule, in einer gemeinnützigen Einrichtung, einem Krankenhaus oder im öffentlichen Dienst arbeiten, sind Ihr 403(b) und 457(b) starke Werkzeuge, die zu wenige Menschen voll nutzen. Für 2026 können Sie in jeden bis zu 24.500 $ verschieben, und weil die 457(b)-Grenze getrennt ist, können viele Beschäftigte im öffentlichen Dienst über beide bis zu 49.000 $ sparen — noch vor Nachholbeiträgen. Mit den Nachholbeiträgen ab 50, dem Super-Nachholbeitrag, der 15-Jahres-Regel und dem speziellen 457(b)-Nachholbeitrag steigen die Zahlen weiter. Wählen Sie kostengünstige Fonds statt teurer Annuities, wissen Sie, ob Ihr 457(b) staatlich ist, und beginnen Sie so früh wie möglich — Zeit ist Ihr größter Vorteil. Wie immer ist dies allgemeine Bildung, keine persönliche Finanz- oder Steuerberatung; prüfen Sie Ihre eigenen Planunterlagen und ziehen Sie ein Gespräch mit einer qualifizierten Fachperson in Betracht.