2026年にレイオフされたら：失業給付・退職手当・401(k)引き出しの税金まとめ

要点：レイオフ後に入るお金はほぼすべて課税対象——でも、思った以上に打つ手はあります

2026年に職を失うと、再就職までが長くなりがちです。労働統計局（BLS）の集計では、2026年5月の米国の失業者は730万人。うち200万人が27週間以上の長期失業者です。全失業者の27.5%にあたり、1年で52万4千人増えました。給料の空白が半年を超えると、1ドルの重みが変わります。そして、まさにそのときに想定外の税金の請求が一番こたえるのです。[1]

まず冷静なルールから。失業給付は連邦申告で全額課税されます。有名な$10,200の非課税枠は2020課税年度だけの特例でした。退職手当（severance）と未消化休暇の精算金は賃金なので、社会保障税・メディケア税が引かれます。401(k)を現金化すると、通常は所得税に加えて、59½歳未満なら10%のペナルティまで付きます。自分のせいではなく職を失ったからといって、これらのお金が「非課税」で入ってくるわけではありません。[2, 4, 15, 22]

ここからが朗報です。打つ手はあります。1枚の様式（W-4V）で10%の定率源泉徴収をオンにしておけば、4月に驚くことはありません。リタイア口座の10%ペナルティには本物の例外があります。rule of 55や、失業中の健康保険料に使えるIRA限定の例外が代表例です。退職で「相殺（offset）」処理された401(k)ローンは、60日ではなく翌年の申告期限までロールオーバーできます。そして所得が急減した年は、EITC、Saver's Credit、割安なRoth転換への扉が開きます。[6, 24, 20]

このガイドは全体の流れをやさしい言葉で案内します。失業給付への課税と源泉徴収の仕組み、偽の1099-Gが届いたときの対処法、給付に課税しない州はどこか、退職手当の小切手がオファーより小さく見える理由、401(k)に手を付ける本当のコスト（と重要なペナルティ例外のすべて）、健康保険の2つの「60日」の時計、レイオフの年に開く税額控除、そしてペナルティを防ぐ四半期納付まで。最後の10個のFAQは、解雇された働き手が最も検索する質問に答えます。

はい、2026年も失業給付には税金がかかります——正確な仕組みはこうです

連邦ルールはたった一文です。IRS Topic 418いわく「原則として、受け取った失業補償はすべて所得に含めなければならない」。州の失業保険、延長給付の課税部分、鉄道失業給付がすべて対象です。金額はSchedule 1（Form 1040）の7行目に、源泉徴収された連邦税はForm 1040の25b行目に記入します。[2, 3]

失業給付が何でないかもはっきりしています。失業給付は賃金ではありません。社会保障税・メディケア税（FICA）は引かれません。これは両刃の剣です。給料なら失う7.65%を守れる一方で、このお金はEITC（勤労所得税額控除）やIRA拠出資格でいう「勤労所得」には数えられません（下の「思わぬチャンス」セクションで詳述）。なお、失業給付ではない政府支援——たとえばSNAP（食料支援）——はそもそも課税所得ではありません。[5]

しつこく残る誤解をひとつ。2021年、American Rescue Planは修正AGIが$150,000未満の納税者に対し、2020年の失業給付のうち最大$10,200を所得から除外できるようにしました。議会はこれを一度も延長していません。IRSが古いFAQページを残しているのは、今でも検索する人がいるからで、そのページ自体が「2020課税年度限り」と明言しています。2026年は、失業給付の1ドルまですべて連邦課税対象です。[4]

なぜこれほど多くの人がやられるのか？給付はデフォルトで源泉徴収ゼロのまま入金され、しかも積み上がるからです。週$450を26週受け取れば課税所得$11,700。世帯が12%ブラケットなら、誰も途中で徴収しなかった連邦税が約$1,400。共働きの配偶者が稼ぎ続ける、よくある22%ブラケットなら$2,600に近づきます。解決策はたった1枚の様式。次のセクションで説明します。[2]

まず問題の大きさをつかみましょう。週単位の給付額を年単位・税率ブラケットの感覚に換算するのは難しいものです。当サイトの給与計算機なら、週額・月額のどんな数字でも——失業給付、つなぎのパートタイム、フリーランス収入——数秒で年間総額に換算でき、今年がどのブラケットに向かっているかが見えます。

Form W-4V：4月のサプライズを防ぐたった1つのチェックボックス

失業給付の窓口は、頼まない限り連邦税を源泉徴収しません。その「頼み方」がForm W-4V（自発的源泉徴収依頼書）です（現行版：2026年1月改訂）。5行目にはこうあります。「私の失業補償から各支払いの10%の率で連邦所得税を源泉徴収することを希望します」。この様式はIRSではなく、給付を支払う州の機関に提出します。多くの州ではオンライン申請ポータル内で同じ選択ができます。[6, 7]

文言に注目してください。10%、それだけです。様式の説明は明快で、失業補償については「他の率や金額は認められない」。どこかで聞いたことのある7%・10%・12%・22%のメニューは6行目にあり、Social Security給付など他の政府支払いにのみ適用されます。ペンシルベニア州の請求者ガイドも支払う側から同じルールを述べています。連邦源泉徴収は週給付額の「10パーセントの率で」行われる、と。[6, 8]

10%で足りるのか？足りないことが多いです。共働きの配偶者のおかげで世帯が22%や24%のブラケットにいる場合や、年の前半に退職手当を受け取った場合、10%の定率では取りこぼします。対策は2つ。四半期の予定納税をする（後述）か、IRSの源泉徴収見積もりツール（Tax Withholding Estimator）と新しいW-4で配偶者の給与の源泉徴収を増やすことです。W-4源泉徴収ガイドがその様式を1行ずつ解説しています。[9]

気が変わったら？同じ様式の7行目で源泉徴収を止められます。なお、これは連邦税だけの話です。住んでいる州が失業給付に州税を課すなら（次のセクション）、ほとんどの州は申請ポータルで州税の源泉徴収を別途選択できます。[6]

Form 1099-G——受け取っていない給付が記載されていたらこうする

毎年1月、給付を支払った州がForm 1099-G（特定政府支払い）を発行します。Box 1はその年の失業補償の総額、Box 4は源泉徴収された連邦所得税です。この2つの数字がそのままSchedule 1の7行目とForm 1040の25b行目に流れ込みます。今ではほとんどの州が申請ポータルでこの様式をオンライン交付するので、給付終了後もログインを維持しておきましょう。[10, 2]

ここからは嫌なシナリオです。失業給付詐欺は産業規模の犯罪になりました。盗んだ身元で申請し、州が彼らに支払い、本人は郵便で届いた1099-Gで初めて知る——見たこともない給付の書類で。働いているのにこの様式が届いた、あるいは実際に受け取った額よりはるかに大きい金額が記載されている場合は、書類ミスではなく身元盗用の警報として扱ってください。[11]

IRSの対応手順は3ステップで、順番が重要です。第一に、発行した州機関に詐欺を報告し、訂正版1099-Gを請求する——労働省（DOL）の詐欺報告ポータルに全州の連絡先があります。第二に、連邦申告には実際に受け取った所得だけを記載する。IRSの言葉どおり、「州から訂正版1099-Gがまだ届いていなくても」誤った金額を申告してはいけません。第三に、待たないこと。州の調査中でも申告を「遅らせるべきではありません」。[11, 12]

さらに2つの防御策を。Form 14039（身元盗用宣誓書）は通常不要です。IRSによれば、自分のSSNで重複申告がすでに提出されて電子申告が拒否された場合、またはIRSから指示された場合のみ提出します。そしてIP PINプログラムへの加入を検討してください。6桁のコードがあれば、他人があなたの名前で連邦申告を出すこと自体をブロックできます。[11]

住んでいる州は失業給付に課税する？州によって違います

連邦税はどこでもかかります。州税はパッチワークです。米国最大級の失業給付システムのうち3つは、自州の所得税を免除する州にあります。カリフォルニア州EDDは明快です。1099-Gは連邦には申告が必要だが、カリフォルニア州の申告書には「Form 1099Gを報告する必要はない」。ニュージャージー州は公式の非課税所得リストに失業補償を載せています。ペンシルベニア州の請求者ガイドは、給付は「ペンシルベニア州および地方政府の課税対象ではない」と明記しています。[13, 14, 8]

これに、広範な個人所得税そのものがない9州——アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミング——を加えると、米国の働き手のかなりの割合が失業給付に州税ゼロです。ほかにも独自ルールで一部または全部を免除する州が少数あります。残りの大半の州は失業給付を通常の所得と同様に課税します。安全な方法はひとつだけ。思い込みで判断せず、自分の州の税務当局のページを確認することです。[8]

引っ越す人や州境をまたぐ通勤者向けのポイントをひとつ。州の課税は通常、申請を処理した州ではなく居住地に従います。給付を受けている途中でテキサスからコロラドに引っ越せば、支払いはテキサスでも、コロラド居住期間分はそこで課税されえます。失業期間中に転居したなら、申告前に両州の部分年度居住者ルールを確認してください。

退職手当と未消化PTO：小切手がオファーレターより小さい理由

退職手当は贈り物でも和解金でも、特別な税区分の「失職補償」でもありません。賃金です。IRS Publication 15は一行で言い切ります。「Severance paymentsは、社会保障税・メディケア税、連邦所得税の源泉徴収、FUTA税の対象となる賃金である」。連邦最高裁はUnited States v. Quality Stores（2014年）で8対0により、非自発的に解雇された従業員へのseveranceはFICA課税対象の賃金だと判示し、議論を終わらせました。つまり通常の給料と同じく、社会保障税6.2%（2026年は賃金$184,500まで）とメディケア税1.45%が引かれます。[15, 16]

次に連邦所得税の源泉徴収です。ここに、レイオフ局面で最も誤解されている数字が登場します。22%。一時金のseveranceは「補足賃金（supplemental wages）」にあたり、雇用主は通常22%の定率で源泉徴収します（年間$100万を超える部分にのみ37%が義務）。大きく引かれたのを見て「severanceは22%で課税される」と結論づける人が多い。それは間違ったフレームです。あれは源泉徴収率であって、あなたの税率ではありません。実際の税額は年末に年間総所得で計算されます。結果的に収入の少ない年なら22%の多くは還付で戻り、配偶者の収入で世帯が高いブラケットにあるなら、逆に追加で払うこともあります。[15]

未消化の休暇・PTOの精算金も同じ筋書きです。Publication 15は休暇手当を補足賃金のリストに挙げており、IRSの失職案内ページも「累積した休暇や病気休暇に対する支払いも課税対象」と確認しています。最後の精算金にもFICAと22%の源泉徴収を見込んでおきましょう。[15, 5]

タイミングは実際のお金になります。severanceは受け取った年に課税されます（Publication 525）。12月末に支払われるパッケージは丸一年分の給与の上に積み上がりますが、同じパッケージを1月に受け取れば、低収入の月が続くかもしれない新しい年の最初の所得になります。HRが支払日や2年への分割に少しでも柔軟性を見せるなら、サインする前に両方のパターンを計算しましょう。実務ポイントをもうひとつ。severanceは賃金なので、失業給付と違ってEITCやIRA拠出でいう勤労所得として認められます。[17]

会社が破綻して最後のW-2が届かない場合、当てずっぽうで書いてはいけません。IRS Topic 154が手順を示しています。2月上旬以降にIRSへ連絡し、最後の給与明細をもとにW-2の代替様式であるForm 4852で申告します。まさにこの事態に備えて——そして署名した合意書とseveranceの計算が合っているか検証するためにも——最後の数か月の給与明細はすべて保管してください。[18]

何かにサインする前に、パッケージを慣れた単位に翻訳しましょう。「給与12週分＋PTO精算」は月の生活費とは比べにくいものです。当サイトの給与計算機は、一時金を週給・月給・年収の等価額に変換します。空白期間の予算づくりにも、この支払いが今年あなたをどの税率ブラケットに押し上げるかを見るのにも役立ちます。

レイオフ後の401(k)：差し引かれた20%は税金の全額ではありません

収入が途絶えると、401(k)が緊急資金に見えてきます。手を付ける前に計算を。59½歳未満で22%ブラケットの人が$20,000を現金化すると、ざっと所得税$4,400＋10%ペナルティ$2,000——合計$6,400が消え、残るのは$13,600です。州所得税は別ですし、その$20,000がリタイアまでに育っていたはずの金額も含まれていません。[22]

お金を一時的に「経由」させるだけのつもりでも、20%の罠に注意してください。プランがロールオーバー可能な分配金を他のリタイア口座へ直接ではなくあなたに支払う場合、連邦税として20%の源泉徴収が義務付けられています。60日以内に再入金できますが、全額をロールオーバーするには、差し引かれた20%を自腹で補填しなければなりません。補填できない分は課税（通常ペナルティ付き）の分配になります。受託者間で直接移すダイレクト・ロールオーバーなら源泉徴収は一切ありません。旧プラン・IRA・新しい職場のプランのどれに移すかは別の意思決定で、401(k)ロールオーバーガイドがその分岐を詳しく扱っています。[19]

レイオフ特有の罠が401(k)ローンです。ローンを残したまま職を失うと、プランは通常、残高を「相殺（offset）」します。未返済額ぶん口座を減らし、それを分配として扱うのです。多くの人が見逃すルールがここにあります。相殺が雇用終了（またはプラン終了）を理由に起きた場合、それは適格プランローン相殺（QPLO）となり、その金額をIRAへロールオーバーできる期限は60日ではなく、相殺が発生した年の申告期限（延長を含む）までです。期限内に同額の現金を入金すれば、その「分配」は非課税のロールオーバーになります。[20]

QPLOの親戚2つには警告が必要です。みなし分配（deemed distribution）——在職中にローンがデフォルト処理された場合——は課税対象で、ロールオーバーは一切不可。プランから受ける困窮引き出し（hardship distribution）も課税され、ペナルティが付く可能性があり、同じくロールオーバー対象外です。hardshipのお金は一度プランを出たら戻せません。[20, 21]

59½歳未満なら：10%ペナルティを消せる例外たち

デフォルトのルールはこうです。59½歳より前にリタイア資金を引き出すと、IRSは通常の所得税の上に10%の追加税を載せます（Topic 558）。しかし議会は本物の例外を設けており、レイオフはそのいくつかがまさに発動する場面です。ディテールを正確に。例外はどの口座タイプに適用されるかが厳密に決まっているからです。[22]

筆頭の例外がrule of 55です。内国歳入法§72(t)(2)(A)(v)：55歳になる暦年中またはそれ以降に退職した場合（適格な公共安全職は50歳または勤続25年）、その雇用主のプランからの分配は10%ペナルティを免れます。細則が3つ。直前に離れた雇用主のプランにのみ適用され、前職の古い401(k)には適用されません。IRAには決して適用されません。そしてお金をIRAにロールオーバーした瞬間、この例外もロールオーバーとともに消えます。IRAからの引き出しは通常ルールに戻ります。55〜59歳でレイオフされた人は、反射的に全額ロールオーバーする前によく考えるべきです。[24, 25]

次は、ほとんど誰も知らない鏡像の例外です。失業中の健康保険料のためのIRA引き出し。§72(t)(2)(D)により、失業給付を12週間連続で受け取った後は、本人・配偶者・扶養家族の健康保険料として支払った額まで、IRAからの引き出しがペナルティ免除になります。その年または翌年まで、再就職後60日経つ前まで有効です。方向に注目してください。この例外はIRA限定で、rule of 55の正反対です。レイオフされた働き手が、まさにこれを使うために401(k)の一部をIRAに移すこともあります。[23, 24, 25]

SECURE 2.0は新しい脱出口を追加し、すべてIRSの例外一覧表に載っています。緊急個人支出の分配：暦年に1回、$1,000か「権利確定残高−$1,000」の小さい方まで——職場プランとIRAの両方で利用可。家庭内暴力被害者の分配：$10,000（インフレ連動）か口座の50%の小さい方まで。末期疾患の分配は全額例外です。そして古参の働き者——実質均等定期支払い（SEPP／72(t)）——は、数年間の硬直した約定と引き換えに、年齢を問わずどんなIRAもペナルティなしの収入源に変えられます。その取引がいつ割に合うかは72(t) SEPPガイドで解説しています。[24]

何かを引き出す前に、最後にもう一度視点を変えましょう。ペナルティ例外は10%を消すだけで、所得税はそのまま。そしてどちらも最大のコスト——複利の喪失——は消せません。40歳で引き出したお金は、25年分の成長を丸ごと逃したお金です。決める前に、実際の金額を複利計算機に入れて、いちばん先の列を見てください。[22]

レイオフ後の健康保険：2つの「60日」の時計が同時に動き出します

職場の保険が切れた瞬間、別々の2つの締め切りが動き出します。COBRA：保険終了日と選択通知の受領日のいずれか遅い方から60日以内に継続加入を選択。ACAマーケットプレイス：職場保険の喪失は特別加入期間（SEP）を開き、「職場ベースの保険を失ってから60日以内にマーケットプレイスのプランに加入できます」。両方の窓を逃すと、次のオープンエンロールメントまで締め出されかねません。[26, 27]

COBRAは持っていたものをそのまま維持します。同じプラン、同じネットワーク、積み上げてきた免責額の進捗まで。期間は通常最長18か月（特定の事由では36か月まで延長）。衝撃なのは価格です。雇用主の補助が消え、2%の管理手数料も上乗せできるため、プラン全体コストの最大102%が請求されます。月$150の感覚だった保険料が、突然$700超と書かれて届きます。COBRAは原則、従業員20人以上の雇用主に適用されます。[26]

マーケットプレイス経路は2026年に見直す価値があります。失業したばかりの人に有利な理由があるからです。強化版保険料税額控除（ePTC）は2025年限りで失効し、補助は全体的に痩せました。しかし保険料税額控除は世帯所得ベースで、レイオフは通常それを大きく削ります。去年は所得が高すぎて大した助けにならなかった世帯が、今年は相当な控除の対象になりえます。しかも申請1件でMedicaidとCHIP（加入時期の制限なし）の資格も同時に確認されます。失業給付やseveranceも含め、所得見積もりを正直に更新しましょう。ACA保険料税額控除ガイドが2026年の補助計算を詳しく扱っています。[27]

COBRAで始めて後から乗り換えられるか？決まった扉からだけです。毎年のオープンエンロールメント期間、COBRAの期間が尽きたとき、または職場保険喪失後の元々の60日枠の中。それ以外でCOBRAを早期解約すると、オープンエンロールメントまで待つことになります。MedicaidとCHIPは年間を通じて加入できますが、無保険の空白を作らないよう、COBRAを解約する前に資格決定を確認してください。[27]

思わぬチャンス：所得が急減した年に開く税額控除と割安なRoth転換

レイオフの年の逆説はここにあります。所得が下がると、税法の一部があなたの味方として働き始めるのです。以前の給料では段階的に消えていた控除が戻ってきます。20代以来見ていなかった低いブラケットが再び現れます。だからといってレイオフが良いことにはなりませんが、これらの機会を放置すればもっと悪いことになります。

まず勤労所得税額控除（EITC）から。2026年は適格児童なしで最大$664、1人で$4,427、2人で$7,316、3人以上で$8,231を支給します。投資所得が$12,200以下という条件付きです。レイオフの年は、高収入世帯でもこの範囲に滑り込みうるまさにその時期。ただし仕組みが重要です。失業給付は勤労所得ではないので給付だけでは資格が生まれませんが、AGIは押し上げるため控除額を削りえます。severanceは賃金なので勤労所得に該当します。EITC 2026ガイドが適格要件を総点検します。[28, 29]

次はSaver's Credit。リタイア口座への拠出最大$2,000（夫婦合算申告なら$4,000）に対して10%・20%・50%を返す控除です。2026年はAGIが独身$40,250、世帯主$60,375、夫婦合算$80,500以下なら対象です。レイオフ前の給料から拠出した分も数えられます。severanceや貯蓄から入れるIRA拠出も可能です。その年の勤労所得が拠出額以上である必要がありますが、働いていた数か月分の賃金で通常その基準は超えます。[30, 31]

従来型IRAや古い401(k)を持っているなら、収入の細った年はRoth転換の季節です。税引前資金をRothに転換すると今年の税率で課税されます。レイオフのおかげでいつもの22%・24%ではなく10%・12%のブラケットにいるなら、転換する1ドルごとに非課税成長を割引価格で買えるわけです。注意は2つ。転換所得はAGIを押し上げ、同じ年のEITC、Saver's Credit、マーケットプレイス補助を取り戻されかねません。ブラケットだけでなく相互作用を計算してください。そして2018年以降、転換は取り消せません。手順はRoth転換ガイドにあります。年の終わりに新しい職が決まれば、2026年の拠出限度が挽回の余地をくれます。401(k)は$24,500、IRAは$7,500。[31]

四半期の予定納税——そして払えないときの対処法

源泉徴収を代行してくれる雇用主がいなければ、IRSへの納付は自分の仕事になります。セーフハーバーは知っていれば寛大です。源泉徴収と控除を差し引いて残りの税額が$1,000未満なら過少納付ペナルティはありません。あるいは今年の税額の90%か昨年の税額の100%の小さい方以上を納めていてもOKです（昨年のAGIが$150,000を超えていた場合、その基準はForm 1040-ESの説明により110%に上がります）。[32, 33]

2026年分の予定納税の期限は4月15日、6月15日、9月15日、そして2027年1月15日です。年の途中のレイオフなら再計算が必要です。W-4Vの10%、最後の給与とseveranceからの源泉徴収、働く配偶者の源泉徴収——すべてがセーフハーバーに算入されます。助かることに、源泉徴収は実際の時期にかかわらず年間を通じて均等に納付されたとみなされます。年末に配偶者のW-4で源泉徴収を増やせば、年初の穴も埋められるということです。[33, 32]

そして4月、払えない請求額が来てしまったら？それでも申告はしてください。無申告ペナルティは未納ペナルティよりはるかに大きいのです。その後オンラインでIRSの分割納付を設定します。短期・長期のオプションがあり、IRS納付プランガイドが新しいSimple Payment Planのルールも含めて全ルートを案内しています。税金が複数の借金のひとつなら、一番大声で催促してくる相手からではなく、意図した順序で返しましょう。

2026年に控除できないもの：求職費用と引っ越し費用

ひと世代分の税務アドバイスは、履歴書代行、キャリアコーチング、面接出張の領収書を取っておけと言ってきました。そのアドバイスはもう死んでいます。これらの費用は「その他の項目別控除」でしたが、2017年税制改革で停止され、2025年のOne Big Beautiful Bill Actがその停止を恒久化しました。税法§67は今、失効日なしでこう書かれています。「2017年12月31日より後に始まるいかなる課税年度においても、その他の項目別控除は認められない」。[34]

引っ越し費用も同じ道をたどりました。§217(k)は仕事関連の引っ越し控除を恒久的に閉じ、狭い例外を2つだけ残しました。命令で移動する現役軍人、そしてOBBBAで新設された、配属変更で転居する一部の情報機関職員です。それ以外の全員にとって、新しい仕事を追いかける長距離の引っ越しは全額自己負担で、雇用主の引っ越し費用補助は課税対象の賃金です。[35]

透明性のためのメモです。ネット上では矛盾する情報を見かけるはずなので。2026年半ば時点で、求職費用に関するIRSページの少なくとも1つには、まだ「2026年1月1日まで」という古い文言が残っています。停止措置に失効日があった時代に書かれた文章です。法律はその後改正され、これらの控除は2026年に復活しませんでした。.govページと現行の法律が食い違うときは、法律が勝ちます。古びた一文の上に還付計画を立てないでください。[36, 34]

今でも有効なのは、事業を営む費用です。つなぎの計画がフリーランスやコンサルティングなら、通常かつ必要な事業経費——ソフトウェア、ホームオフィス相当分、走行距離——は項目別控除なしでSchedule Cでその所得から差し引けます。求職活動（控除不可）と事業運営（控除可）の境界線は最初に学ぶべきことのひとつで、自営業税ガイドがその線を引いています。

失業給付・退職手当・401(k)の税金：最もよくある10の質問

以下の短い回答は、ここまでの内容を凝縮したものです。ロールオーバーの実務、EITCの適格性、IRS納付プランなど、より深いトピックはリンク先のガイドが引き継ぎます。

レイオフ後の税金チェックリスト：最初の1週間、最初の1か月、毎四半期

最初の1週間で：失業給付を申請し、源泉徴収を決めましょう。今W-4Vの10%のボックスにチェックを入れるほうが、後の4桁の請求書よりましです。severance合意書を書面で受け取り、支払日を確認してください（12月か1月かで課税年度が変わります）。職場の健康保険の終了日を控え、COBRAの選択とマーケットプレイスの特別加入期間——2つの60日の時計を両方カレンダーに記入しましょう。[6, 26, 27]

最初の1か月で：思い込みではなく実際の見積もりで健康保険を選びましょう。所得が急減したなら、マーケットプレイスの控除がCOBRAに勝つこともあります。何もしなかった場合に401(k)がデフォルトでどう処理されるかを確認し、「小切手を郵送します」をそのデフォルトにしないこと。プランローンが相殺されたら、QPLOのロールオーバー期限を目につく場所に書いておきましょう。そして給付の小切手ごとに一定割合を税金用に取り分けてください。割合は上のセクションの自州の扱いが教えてくれます。[20, 27]

毎四半期：各予定納税日（4/15、6/15、9/15、1/15）の前にセーフハーバーの計算を点検。年末には：所得が低いままなら、12月31日までにEITC、Saver's Credit、そして節度あるRoth転換を検討。春には：申告前に1099-Gを自分の記録と照合し、全額納付が無理でも期限内申告が重要であることを忘れずに。[32, 10]

ブックマークに値する無料の公式資料を2つ。2ページの平易な概説であるIRS Publication 4128 Tax Impact of Job Loss、そして家計面を扱うCFPBの失職対応ツールキットです。より広いお金の全体像——収入が減っている間にクッションを立て直し、借金の順序を決めること——は緊急資金ガイドと借金返済ガイドがこの記事の終わりから引き継ぎます。結論はこうです。レイオフは数年分の税金の意思決定を数か月に圧縮します。源泉徴収は早めにオンにし、リタイア資金はできる限り投資されたままにし、2つの60日の時計を見張り、低所得の年を自分の味方につけましょう。[37, 38]